1. Introdução
O funcionamento das economias modernas requer sempre maiores investimentos e por isso as empresas precisam maiores necessidades de capital que as poupanças das famílias através de instituições financeiras.
As instituições financeiras iniciaram a sua actividade visando a protecção e administração de grandes fortunas das pessoas. Com o passar do tempo, começaram a utilizar os recursos das pessoas que estavam em sua guarda para fazer empréstimos a quem necessitava, garantindo desta forma mais uma medida de ganho.
A conceção de crédito traduz-se na disponibilização de um valor presente mediante uma promessa de pagamento desse mesmo valor no futuro que pressupõe a confinça na solvabilidade do devedor nas datas previamente acordadas. Entretanto problemas com fluxo de caixa no nível da empresa podem resultar em graus destintos de risco de inadiplência.
No entanto o risco potencial que advêm da concenção de crédito que levou as instituições a investirem em medidas ou ferramentas com o intuito de aumentar a protecção contra o incomprimento por parte dos devedores de referidos empréstimos.
As medidas ou ferramenas adoptadas pelos bancos têm como objectivo avaliar o potencial do retorno do tomador de crédito báncario, garantindo a identificação de clientres com capacidade para honrar comos seus compromissos.
2. Revisão da Literatura
Segundo Amaral et al. (1997) “há muito tempo que o sistema bancário vem acompanhando, continuamente o desenvolvimento da actividade económica. Adoptando-se e concebendo novas formas de intervenção no financiamento dos investimento e de captação de novos recursos, os sistemas bancários viram a sua função ser considerada imprescindível com a revolução industrial, desenvolvendo-se essencialmente dentro das estruturas nacionais, no âmbito do denominado sistema de intermediação financeira.’’
Ferreira considera que “o aspecto fundamental do enquadramento bancário diz respeito à sua regulamentação na medida em que ela é, sem dúvidas, uma das actividades económicas mais regulamentadas em qualquer país, em virtude de ser considerado o principal responsável de meios de pagamentos do sistema económico nacional. Com essa forte regulamentação, pretende-se um sector bancário sólido e que auxilia as instituições no controlo respectivo de riscos.
Para avaliar o risco de crédito, existem alguns conceitos que devem ser levados em conta. Sendo assim, será apresentada uma breve noção de crédito, crédito bancário, avaliação de crédito, risco e risco de crédito.
2.1 Crédito
A palavra crédito provém do latim credere, que significa acreditar, confiar, ou seja acreditar que o devedor vai honrar com os seus compromissos para com o credor
De acordo com schirckel (2000), crédito é todo acto de vontade ou disposição de alguém para destacar ou ceder, temporariamente, parte do seu património a um terceiro, com a expectativa de que esta parcela volte à sua posse integralmente, após decorrido o tempo estipulado.
No que diz respeito ao crédito bancário. Nunes (2009) citado põe Lígia defende que “é o direito que um banco adquire, através de uma entrega de dinheiro a um cliente, de receber desse cliente, o devedor, em datas futuras, uma ou várias prestações em dinheiro cujo valor total é igual ao entrega inicial, acrescida do preço fixado para este serviço.
Tomando em consideração as definições anteriores subentende-se que o crédito bancário é um caso particular de crédito, que trata de uma operação comercial que tem como objectivo a realização de lucro.
Segundo Blatt (2000), a avaliação de crédito é uma ferramenta fundamental para a decisão de crédito, e consiste num estudo da situação global do devedor. Ela possibilita a elaboração de um parecer que demonstra de maneira clara e objectiva o desempenho económico-financeiro do cliente.
Considerando esta definição pode-se dizer que a avaliação de credito necessita de habilidades com vista a tomar decisões sobre a sua concessão ou não, tomando em consideração um cenário de incertezas e constantes mutações e informações incompletas. Esta habilidade depende da capacidade de analisar logicamente situações, não raro, complexas, e chegar a uma conclusão clara, prática e possível de ser implementada. Schirckel, (2000).
O objectivo da avaliação de crédito é fixar mecanismos que possibilitem a sua avaliação de tal modo que estes identifiquem o grau de risco na concessão de crédito.
2.2 Risco de crédito
Sendo o objectivo do estudo a análise do risco de crédito bancário, isto implica analisar as melhores formas eficientes de alocação financeira tendo em conta o risco inerente a este processo pressupõe-se que o risco de crédito está relacionado a possíveis perdas derivadas de dificuldades dos devedores honrarem com os seus compromissos, isto é, os fluxos de caixa prometidos pelos títulos primários possuídos pelos intermediários financeiros podem não ser pagos integralmente.
Risco de crédito: segundo SAUNDERS (2000 p.102) ocorre quando um devedor deixa de cumprir suas obrigações, tanto o pagamento principal do empréstimo quanto aos pagamentos de juros.
GITMAN (1997,p.202) define risco como a probabilidade de prejuízo financeiro ou então a variabilidade de retornos associados a um determinado activo.
Sendo assim pode-se resumir que risco é a incerteza de retorno de um investimento perante a possibilidade de um evento futuro e incerto e cuja ocorrência poderá originar prejuízo.
3. Problema de Pesquisa
O risco de crédito é algo presente no quotidiano de qualquer empresa seja uma empresa da área financeira ou de serviços comercial ou industrial. Para este caso interessa o risco de crédito presente nas empresas financeiras, concretamente os bancos, considerando como os principais intermediários financeiros que actuam no sistema financeiro no que diz respeito a concessão de crédito.
A actividade de intermediação financeira e desenvolvida considerando-se sempre alguns riscos possíveis de serem enfrentados pelos intermediários financeiros. Como forma de mitigar o risco na actividade bancária os bancos dispõem de mecanismos ou indicadores que permitem a análise e avaliação do risco de crédito a ser concedido de modo que as empresas possam honrar com os seus compromissos.
Com base nestas considerações, surge a seguinte questão de extrema importância: que mecanismos são usados pelos bancos na avaliação do risco de crédito tendo como foco principal o seu nível de eficácia?
4. Hipóteses
Para a solução do problema levantado o projecto tem como hipóteses:
- Os mecanismos adoptados pelos bancos na avaliação do risco de crédito permitem que as pequenas e médias empresas assumam o seu compromisso.
- Os mecanismos usados pelos bancos são pouco significantes para a análise e avaliação eficaz do risco de crédito.
5. Objectivos
5.1 Objectivo geral
- Analisar até que ponto os mecanismos usados pelos bancos podem garantir que as empresas assumam o seu compromisso.
5.2 Objectivos específicos
- Identificar os mecanismos usados pelos bancos na análise e avaliação do risco de crédito;
- Verificar a funcionalidade dos mecanismos usados na avaliação e análise do risco de crédito;
- Identificar a importância dos mecanismos ou indicadores usados para a avaliação do risco na concessão do crédito bancário; e
- Identificar as limitações de cada mecanismo de análise e avaliação do risco de crédito.
6. Justificativa
A razão da escolha deste tema prende-se em evidenciar a importância de mecanismos ou indicadores de análise e avaliação do risco de crédito tomando em consideração o seu nível de eficácia de modo que as empresas honrem com os seus compromissos para com as instituições financeiras.
Actualmente as PME’s têm vindo a mostrar um papel muito importante no que diz respeito ao crescimento e desenvolvimento económico de Moçambique, sendo que para o efeito estas necessitam de recursos financeiros com vista a desenvolver as suas actividades sejam elas de alargamento de actividades ou de expansão, como também para melhor a sua situação financeira. Assim sendo as empresas têm recorrido à diversas formas de financiamento de que dispõe o mercado financeiro como, empréstimos, abertura de capital, emissão de debêntures entre outros, podendo também recorrer ao financiamento pelos intermediários financeiros, sendo nestes que o projecto de pesquisa irá focar-se.
As instituições financeiras têm se preocupado constantemente com a análise e avaliação do risco de crédito. É de se notar que no sector bancário o principal risco é o risco de crédito e nem sempre estas instituições possuem um controlo operacional adequado, gerando retornos indesejáveis, tendo como caso pratico a crise financeira de 2008. Esta crise financeira levou os bancos a dar mais sentido a questões de medição e gestão de riscos dos seus créditos. Assim sendo o estudo nessa área possibilitará aos bancos a adopção de mecanismos cada vez mais eficientes para a analise e avaliação do risco de credito evitando perdas potenciais que podem vir a originar uma crise sistémica bancária.
7. Metodologia
A metodologia a ser usada para a materialização deste projecto de pesquisa será a pesquisa exploratória que sera usada para aprofundar os estudos nos limites duma realidade, traçando-se uma relação entre a teoria e a prática, visando proporcionar maior familiaridade com o problema, com a vista a tornar mais explícita.
Técnicas
Revisão bibliográfica
Esta técnica consistirá na recolha de informação sobre aspectos relacionados com a avaliação do risco na conceção de crédito báncario de modo a dar um suporte teórico da pesquisa.
Consulta Internet
Consitirá na recolha de informações actuais sobre os mecanismos usados para avaliar o riso de crédito báncario e importância que estes têm para eficiente análise e gestão de crédito.
Elaboração de instrumento de pesquisa
Consistira na elaboração de modelos de entrevista uqe serão aplicados ao mileninum bim opara a obtenção de dados refernets aos mecanismos usados na analise e avaliação do risco na concenção do rédito báncario por estes adoptados.
Métodos:
O método de abordagem será dedutivo partindo de uma analise geral ao particular sobre a adoção de mecanismos ou indicadores na avaliação do risco de crédito báncario.
Método de colecta de dados
É o meio sobre o qual a informação sobre variaveis é colectado. É segundo Lakatos (2007) um método de colecta de dados o intrevistador questiona as pessoas para descubrir o relato em si de suas opiniões atitudes e valores, crenças e comportamento.
Para este caso a colecta de dados será feita com bases nesse método que consistirá nas entrevistas com bases em questionários instriturados como no exame de documentos e materiais.
9. Referências Bibliográficas
- BLATT, A. (2000). Avaliação de risco de risco e decisões de crédito: um enfoque prático. São Paulo: Nobel;
- FERREIRA J.S. (1994). A revolução financeira e a gestão de risco na empresa bancária. Unidade Nova de Lisboa;
- LAKATOS, Eva Maria. Fundamentos de metodologia científica. São Paulo: Atlas 1985.
- LAKATOS, E. M. & MARCONI, M. A. (2007). Fundamentos de metodologia cientifica. 6.ª Edição. São Paulo: Atlas;
- SCHRICKEL W.K. (2000). Análise de crédito. Concessão e gerência de empréstimos. 5.ª Edição. São Paulo: Atlas.
NB: Este trabalho não está conmpleto, se precisa de um trabalho com este tema, nós podemos ajudar-te. Entre em contacto a partir daqui:
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